La retraite, ça se prépare !

La retraite est un vaste sujet avec de nombreux cas particuliers. Nous nous attacherons ici à vous donner les données de base et les éléments spécifiques à Capgemini.

Nous n’aborderons pas les cas particuliers (autres régimes de retraites, situations particulières etc.…), ni les épargnes liées à la retraite. Nous renverrons aux sites spécialisés plus à même de répondre à ces questions.

D’abord un peu de vocabulaire :

Voir pour plus de détails : CFDT Retraités Vocabulaire


Age de la retraite

Il faut distinguer :

  • L’âge légal

C’est l’âge à partir duquel on peut percevoir une pension de retraite. Exception : retraite anticipée pour certains cas.

 C’est 62 ans pour les personnes nées à partir de 1955

  • L’âge du taux plein

C’est l’âge à partir duquel le taux plein de 50% est appliqué, quelque soit le nombre d’années travaillées. C’est 67 ans pour les personnes nées à partir de 1955.

Voir calculette : L'assurance retraite : Calculer l'Age de Depart


Modalités de départ

Mise à la retraite

A l’âge du taux plein, l’employeur peut vous proposer une mise à la retraite. Cela constitue un avantage pour le calcul de l’indemnité de départ. L’indemnité est défiscalisée et non soumise à cotisations sociales, dans certaines limites (hors CSG/CRDS).

La mise à la retraite ne peut se faire qu’à la date anniversaire du salarié.

Départ en retraite

A l’initiative du salarié. L’indemnité de départ est inférieure au cas précédent et donne lieu à cotisations sociales et à fiscalité.

Retraite d’office

A partir de 70 ans l’employeur peut vous imposer le départ en retraite. L’indemnité est la même que pour la mise à la retraite.

Voir : CFDT Ouverture du droit à la retraite, mise à la retraite, indemnité de départ à la retraite


Indemnité de départ

Elle est variable suivant le mode départ :

En cas de mise à la retraite

L'indemnité minimale légale de mise à la retraite est égale à :

  • 1/5e de mois de salaire par année d'ancienneté à partir d'une année d'ancienneté ;
  • et 2/15e de mois de salaire par an à partir de la 11e année d'ancienneté.

En cas de départ à la retraite

L’indemnité de départ à la retraite, lorsque le salarié a plus de 5 ans révolus, est égale à 1 mois, plus un 1/5ème de mois par année d'ancienneté supplémentaire à compter de la 6ème année.


Carrière complète

Carrière comportant le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein (à partir de l’âge légal).

Décote / Surcote

Mécanisme de minoration (avant l’âge du taux plein) ou majoration (au-delà du taux plein sur une carrière complète) de la retraite de base.

Voir : CFDT Retraités Décote surcote

Cela ne concerne pas la retraite complémentaire, régie par le système de points.

Minoration

Coefficient de minoration de la retraite complémentaire si la retraite de base n’est pas à taux plein.

Majoration

Coefficient de majoration de la pension pour raisons familiales, sociales etc…

Rachat

Possibilité de racheter des trimestres manquants, pour atteindre le taux plein plus tôt. Le tarif étant élevé, un calcul d’opportunité est à faire.

Détails sur CFDT Retraités Rachat trimestres


Pension

Ce nom, à la consonance désuète, représente ce qui est versé au retraité. Elle comprend la retraite de base (sécurité sociale) et les retraites complémentaires. Il faut tenir compte des cotisations et imposition sur cette somme. Le coût de la mutuelle est à prendre en considération.

Si le salarié souhaite partir, il lui faut pouvoir évaluer les conséquences de ce départ : pension calculée, points retraites complémentaires, décote, surcote etc… Il faut particulièrement étudier les modalités de départ qui ont une incidence sur le montant de l’indemnité de départ (en tenant compte de la fiscalité, des cotisations sociales). Une fois la retraite liquidée (date de départ en retraite), son montant est fixé et ne sera revalorisée qu’au mieux du montant de l’inflation.

Les activités sociales et culturelles du Comité d’Entreprise sont accessibles aux retraités, pendant cinq ans.

Retraite de base (dite aussi retraite sécurité sociale)

Son montant est calculé sur la partie des salaires inférieure au plafond sécurité sociale (38 040 euros en 2015) voir : l’Assurance Maladie

En principe sur la base des 25 meilleures années, avec un taux de 50%, réduit ou augmenté en fonction du nombre de trimestres acquis.

Voir : CFDT Retraités Calcul pension de base pour la définition du SAM (salaire annuel moyen) base de calcul de la pension de base

CNAV

C’est la caisse de la sécurité sociale qui gère la retraite de base

Cotisations

Partie du salaire affectée au système de retraite par répartition.

Trimestre

  • Trimestre cotisé : Trimestre ayant donné lieu à cotisations effectives.
  • Trimestre assimilé : Trimestre validé sans cotisations : ex. chômage, maladie etc.
  • Trimestre validé : Trimestre cotisé + trimestre assimilé

Plus de détails : CFDT Retraités Trimestres

Evaluation de la pension

Pour évaluer le pouvoir d’achat de la pension, il faut évaluer la pension elle-même, les différentes cotisations qui lui seront appliquées, l’imposition et les éléments susceptibles de limiter ce pouvoir d’achat (santé, mutuelle par exemple).

La pension CNAV (retraite de base) est évaluée par la formule :

P = Sam *  tx * nT / nTp

  1. Sam : Salaire annuel moyen sur : http://www.cfdt-retraités.fr/21-Du-salaire-annuel-moyen-au-calcul-de-la-pension-de-base
  2. Tx : taux de liquidation : 0,50 pour le taux plein, sinon suivant l'année de naissance et le nombre de trimestres effectués (nT) : http://www.cfdt-retraités.fr/20-Le-taux-de-liquidation-de-la-pension-decote-surcote
  3. nT : nombre de trimestres validés (cotisés ou supplémentaires pour enfants ou autre), limité à nTp
  4. nTp : nombre de trimestres à avoir pour partir à taux plein : http://www.cfdt-retraités.fr/18-Ouverture-du-droit-a-la-retraite-mise-a-la-retraite-indemnite-de-depart-a-la-retraite  (tableau 1)

Retraites complémentaires

Son montant est calculé à partir des points acquis pour les régimes ARRCO et AGIRC.

Les points sont acquis sur la base de 80% des cotisations (sur les bulletins de salaire : ligne U1A pour ARRCO et U1B pour AGIRC, employé et employeur) en divisant par le salaire de référence courant.

On multiplie le nombre de points par la valeur du point, aussi bien pour l’ARRCO que l’AGIRC.

Il n’y a pas de surcote ou décote, mais éventuellement minoration (si liquidation avant l’âge) ou majorations pour enfants (par exemple)

Pour le calcul voir : CFDT Retraités Calcul pension complémentaires

Imposition des pensions

Pour l’impôt sur le revenu :

  • Revenus – 10% plus des abattements
  • CSG 6,6% (4,2% de cette CSG sort de l’assiette de l’impôt)
  • CRDS 0,5%
  • CASA 0,3%

Avec d’éventuelles réductions et exonérations

  • Sur la retraite complémentaire : 1%

Retraite progressive

Pour toucher une partie de la pension en travaillant à temps partiel.

Les conditions sont : l’âge légal moins deux ans (mais supérieur à 60 ans) et  150 trimestres minimum

Voir : CFDT Retraités Retraite progressive

Cumul emploi retraite

Permet de travailler et de toucher sa retraite.

Cela n’est possible qui si on a le taux plein.

Voir CFDT Retraités Cumul emploi retraite

Réversion

Partie de la retraite du conjoint décédé versée au survivant :

Retraite de base :

  • Conditions de mariage (pas pacs ou concubinage)
  • Condition d’âge : 55 ans
  • De ressources

Taux : 54% de la pension du conjoint décédé.

Complémentaire (AGIRC-ARRCO) :

  • Pas de conditions de ressource
  • Age : 60 ans

Taux : 60% de la pension

Voir : CFDT Retraités Réversionés


Ce qui est spécifique à Capgemini

Étant dans la convention Syntec les articles 20, 21 et 22 s’appliquent ; voir aussi l’avenant 28.

En résumé :

  • Mise à la retraite sur demande de l'employeur

La mise à la retraite par l'employeur est possible si le salarié respecte les conditions légales, à condition de notifier cette demande à son salarié avec un préavis de 4 mois.

  • Départ à la retraite sur demande du salarié

Le salarié peut de son côté également quitter volontairement l'entreprise, mais doit respecter un préavis d'un mois s'il a entre 6 mois et 2 ans d'ancienneté et deux mois s'il a plus de 2 ans d'ancienneté.

Mutuelle

Il est possible de conserver la mutuelle de l’entreprise, dans les 6 mois, avec des garanties pas trop éloignées pour une cotisation correspondante à la mutuelle en cours du salarié (part employé plus part employeur) avec un surcoût de 50% maximum (loi Evin)

La CFDT propose une mutuelle à ses adhérents : CFDT Retraités Complémentaire santé CFDT

Contrat de génération

45 ans

-  bilan de compétences

-  formations pour une mobilité vers PME

50 ans

-  formations

-  évolutions de mission

55 ans

-  prise en compte pénibilité,

-  amélioration des conditions de travail

57 ans

Formation de préparation à la retraite

Temps Partiel Senior de 80% payé à

62 ans

Age légal de départ à la retraite

59 ans

90%

60 ans

90%

61 ans

80%

               

Voir : Accord Contrat de génération

Epargne retraite

Voir : CFDT Retraités Retraites supplémentaires

Le Plan Epargne Groupe

A tout événement exceptionnel, un déblocage anticipé est possible ; c’est le cas de la cessation du contrat de travail : la retraite en est un !

Vous pourrez débloquer en partie ou en totalité les sommes immobilisées sur le PEG, avant l’échéance de cinq ans et sans rattrapage fiscal.

Pour obtenir le déblocage anticipé des fonds, vous devez en faire la demande auprès de notre teneur de compte, CREELIA, dans les six mois qui suivent l’événement, et joindre les justificatifs. Le capital ainsi débloqué est soumis à la CSG et la CRDS, et les intérêts sont uniquement soumis à la CRDS.

Voir : Plan Epargne Groupe accord du 16/07/2002 en particulier l'Article 10.